Categories
Финансовая аналитика

Сберегательный счет Individual Savings Account

На розничном рынке Великобритании популярен индивидуальный сберегательный счет – Individual Savings Account (ISA). Финансовый продукт впервые введен в апреле 1999 года министром финансов Гордоном Брауном.

Согласно местному жаргону ISA звучит так: “АЙ-СА”.

Государство ежегодно устанавливает максимальный лимит вложений в сберегательный счет. На 2020/21 финансовый год частный инвестор может разместить не более £20,000.

Индивидуальный сберегательный счет: какой выбрать?

В зависимости от способа инвестирования выделяют четыре типа счетов:

  • наличный счет Cash ISA
  • ценные бумаги Stocks and Shares ISA
  • инновационное финансирование Innovative Finance ISA
  • долгосрочные накопления Lifetime ISA

Частное лицо с резиденцией в Великобритании может ежегодно переводить свои накопления в каждый из счетов АЙСА.

В 16-ть лет клиенту открывается наличный счет, с 18-ти лет – счет для инвестицией на фондовом рынке и инновационного финансирования.

Условием для получения долгосрочного счета Lifetime ISA является возраст страше 18 лет, но моложе 40.

Те, кому меньше 18 лет могут разместить £9,000 на молодежном счете Junior ISA.

Зачем нужнен такой счет?

Главное преимущество сберегательного продукта – налоговая эффективность.

Дело в том, что процентный и дивидендный доходы от вложений, учтенные на счете ISA, не облагаются подоходным доходом.

Все другие инвестиции частных клиентов в фондовые ценности, на банковских депозитах или счетах, включая пенсионные, облагаются в Великобритании налогом на доходы (включены в алгоритм расчета прогрессивного подоходного налога).

Пенсионный или сберегательный?

По своей природе ISA не является пенсионным продуктом, за исключением ряда черт Lifetime ISA (см. далее).

Полное английское название Individual Savings Account дает четкую трактовку – “сберегательный”. Это значит, что доступ к счету трех видов (Cash/ Stocks and Shares/Innovative Finance), т.е всем кроме Lifetime ISA, не связан с возрастом владельца. Другим словами, пользование продуктом не является отложенным по времени на тот период, когда владелец достигнет пенсионного возраста. Также государство не возмещает подоходный налог, как в случае пречисления на дополнительный пенсионный счет резидентам Великобритании в размере базовой ставки.

Долгосрочное накопление Lifetime ISA

Для покупки жилья или сбережений на будущее используется Lifetime ISA. Размер ежегодного взноса составляет £4,000 до того момента, когда владелец достигнет 50-ти летнего возраста.

Фенечка продукта в том, что государство ДОПЛАЧИВАЕТ бонус в размере 25% (не более £1,000 в год) на остаток, таким образом Lifetime ISA дает налоговые преимущества, схожие с пенсионными накоплениями в Великобритании.

Особые правила существуют при снятии денег с долгосрочного счета. Это возможно без санкций при покупке жилья, достижении 60-ти лет и критическим больным людям.

В других случаях налагается штраф в размере 20%, возрастающий до 25% с 06 апреля 2021.

Британский семейный офис Vestigio Family Office предлагает состоятельным семьям практическую помощь в управлении активами в Великобритании. Мы проведем вас через лабиринт финансового рынка и инвестиций!

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *