Categories
Финансовая аналитика

Инвестору Британии: финансовый год 2021-22

Продолжим рассмотрение главного финансового документа Великобритании на 2021-2022 гг., теперь с позиции частных лиц. Международному инвестору мы поясним те статьи бюджета, которые влияют на личные финансы, сбережения, налоги, покупку жилья и розничные транзакции.

Бюджет Британии: подоходный налог

Ставки подоходного налога физических лиц в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии останутся без изменений: 20%-40%-45%.

Учитывая деволюцию полномочий в принятии финансовых решений национальным администрациям, шкала подоходного налога в Шотландии отличается. Здесь действуют ставки 19%-20%-21%-41%-46%.

Необлагаемая сумма и ступень повышенного дохода будут скорректированы на 0,5% в финансовый год 2020-21 (в расчет принята инфляция за сентябрь 2020).

Подоходный налог (кроме Шотландии)2020-212021-22
Прогрессивная шкала Доход СтавкаДоход Ставка
Базовый уровень£12,500-£50,00020%£12,570-£50,27020%
Повышенный уровень£50,001 – £150,00040%£50,271 – £150,00040%
Сверх доходы£150,000+45%£150,000+45%

Для сведения: в Великобритании применяется ступенчатая прогрессивная шкала с вычетом из общего дохода (у всех) минимальной необлагаемой суммы Personal Allowance.

Налог на прирост капитала

Необлагаемая сумма при расчете налога на прирост капитала Capital Gains Tax будет также “заморожена” до апреля 2026 г. Для частных лиц на уровне £12,300, трастов – £6,150.

Напомним, что обязательства по налогу возникают при продаже бизнес или частных активов, в частности: личных предметов, стоимостью свыше £6,000 (кроме машины), недвижимости (второй дом), сдаче в аренду жилья, ценных бумаг (кроме ISA).

Налог на наследство

Ставка налога на наследство Inheritance Tax останется без изменений – 40%. Пороговое значение (необлагаемая сумма) зафиксировано до апреля 2026.

Таким образом, налог не применяется при наследовании собственности ниже £325,000, а также завещании автивов супругу (партнеру, благотворительной организации, спортивному клубу). При передаче жилья детям и внукам необлагаемая сумма составляет £500,000.

Инвестору: эффективные сбережения

В разрез с традицией годовая подписка на индивидуальный сберегательныей счет ISA останется без повышения. Лимит инвестиций для взрослого человека на финансовый год 2021-22 составит £20,000.

Размер максимального фонда в дополнительном пенсионном обеспечении останется неизменным до апреля 2026 (Lifetime Allowance – £1,073,100). Напомним, что этот вид частных накоплений позволяет инвестору эффективно, с точки зрения налогов, переводить текущие доходы в долгосрочный капитал.

Британский рынок жилья

Жители Англии и Уэльса будут пользоваться льготной схемой покупки недвижимости, которая продлена до сентября 2021. Напомним, что из расчета обязательств по оплате налога Stamp Duty исключена сумма £500,000 (нулевая ставка на первый дом/квартиру).

Для повышения привлекательности ипотеки вводится новая схема, ориентированная молодым британцам (гарантия государства до декабря 2022). Ее суть в том, что покупатели жилья в статусе first-time buyers получат банковский кредит в размере до £600,000 с депозитом в 5%.

Зарубежному инвестору: покупка недвижимости

Негативная новость ожидает иностранных инвесторов, которым разрешено покупать британскую недвижимость, не являясь местными резидентами. С 01.04.2021 вводится дополнительная ставка налога Stamp Duty Land Tax (SDLT) в размере 2% на транзакции иностранных покупателей. Таким образом, максимальная ставка вырастет до 17%.

Зеленые облигации Великобритании

Бюджет выделяет £15 млрд на эмиссию “зеленых облигаций” (Green Gilts) – государственных долговых бумаг, предназначенных для финансирования природоохранных и ресурсосберегательных проектов. Другое название инструмента – Green UK Government Bonds.

Лидером в выпуске зеленых облигаций является Евросоюз. Ожидается высокий спрос со стороны ответственных инвесторов, частных и коллективных. Так с октября 2019 года трастовые управляющие независимых пенсионных фондов Британии должны следовать стандарту ESG в принятии инвестиционных решений.

Первый транш британских Green Gilts планируется реализовать в нынешнем году, ориентировочно до Международного саммита по климату (United Nations Climate Change Conference, COP26), который пройдет в шотландском Глазго в ноябре 2021.

Розничный рынок: лимиты по картам

В новом финансовом году ожидается повышение разрешенного лимита на бесконтактные транзакции по картам Single Contactless Payments в торгово-сервисной сети с £45 до £100 (до апреля 2020 – £30). Организациям позволена гибкость в принятии нового лимита, одобренного регулятором, поэтому мера будет внедрена постепенно.

Корпоративный налог: 25%

Самое большое изменение в бюджете страны выпало на корпоративный налог, который для ряда категорий плательщиков повышается на 6%. Мера направлена на покрытие расходов в пандемию.

В 2014 году ставка Corporation Tax составляла 21% для крупных компаний и 20% для малого и среднего бизнеса. В период с 2017 по 2020 гг. ставка была единой в размере 19%.

С апреля 2023 года корпоративный налог крупных компаний установлен на уровне 25%. Малый и средний бизнес (прибыль до £50,000) продолжат пользоваться льготной ставкой 19%. В данную группу попадают около 70% работающих в Британии компаний.

Для сравнения корпоративный налог в странах “Большой семерки” за 2018/19 гг (базовая ставка по данным KPMG): Канада – 38% (28%), Германия – 37% (23%), Франция – 33.3%, Италия – 24.5%, Япония – 23.2%, США – 21%.

Социальный налог

Для финансирования социальных программ (пособий) в Великобритании действует специальный налог – National Insurance (примечание: не путать со страхованием).

В общем виде, пороговые значения, которые применяются к отчислениям с зарплаты и доходов, будут увеличены на 0,5% в финансовый год 2020-21, далее – заморожены.

Госпенсии: увеличение на 2.5%

В бюджете страны на 2021-22 финансовый год приоритетной группой являются пенсионеры. Государственная пенсия будет увеличена на инфляцию, т.е. в размере 2.5%, что равносильно добавке £228.80.

Получателю государственной пенсии следует помнить, что с пенсионного дохода в Великобритании удерживается подоходный налог.

Почему важна корректировка на инфляцию?

Финансовый кризис, вызванный пандемией, привел к тому, что многие параметры бюджета в части личных финансов не скорректированы на влияние инфляции по показателю CPI (Consumer Prices Index). Текущее значение в годовом исчислении к январю 2021 составило 0.9% согласно данным Национальной статистикой службы.

Для сведения: в Великобритании ежегодно повышается размер необлагаемой суммы Personal Allowance (вычитаемой из совокупного дохода при расчете подоходного налога). Отказ от корректировки этой величины на инфляцию (повышение) в новом бюджете означает, что чистые доходы физических лиц урезаны, по сравнению с прошлыми периодами.

Изменения в области личных финансов вводятся в Великобритании ежегодно с 06 апреля. Почему? Читайте здесь.

Полезная информация для инвесторов:

Бюджет Британии 2021: поддержка экономики

Британский фунт растет, а процентные ставки?

Налоговая декларация к 31 января: Британия

Цена на жилье в Лондоне: 500 тыс фунтов

Сберегательный счет Individual Savings Account

Налог на покупку жилья Stamp Duty Land Tax

Британский семейный офис Vestigio Family Office предлагает инвестору и предпринимателю практическую помощь в управлении семейным капиталом. Мы с радостью выступим Вашим поверенным, управляющим или советником в Великобритании. Обращайтесь!

Categories
Финансовая аналитика

Сберегательный счет Individual Savings Account

На розничном рынке Великобритании популярен индивидуальный сберегательный счет – Individual Savings Account (ISA). Финансовый продукт впервые введен в апреле 1999 года министром финансов Гордоном Брауном.

Согласно местному жаргону ISA звучит так: “АЙ-СА”.

Государство ежегодно устанавливает максимальный лимит вложений в сберегательный счет. На 2020/21 финансовый год частный инвестор может разместить не более £20,000.

Индивидуальный сберегательный счет: какой выбрать?

В зависимости от способа инвестирования выделяют четыре типа счетов:

  • наличный счет Cash ISA
  • ценные бумаги Stocks and Shares ISA
  • инновационное финансирование Innovative Finance ISA
  • долгосрочные накопления Lifetime ISA

Частное лицо с резиденцией в Великобритании может ежегодно переводить свои накопления в каждый из счетов АЙСА.

В 16-ть лет клиенту открывается наличный счет, с 18-ти лет – счет для инвестицией на фондовом рынке и инновационного финансирования.

Условием для получения долгосрочного счета Lifetime ISA является возраст страше 18 лет, но моложе 40.

Те, кому меньше 18 лет могут разместить £9,000 на молодежном счете Junior ISA.

Зачем нужнен такой счет?

Главное преимущество сберегательного продукта – налоговая эффективность.

Дело в том, что процентный и дивидендный доходы от вложений, учтенные на счете ISA, не облагаются подоходным доходом.

Все другие инвестиции частных клиентов в фондовые ценности, на банковских депозитах или счетах, включая пенсионные, облагаются в Великобритании налогом на доходы (включены в алгоритм расчета прогрессивного подоходного налога).

Пенсионный или сберегательный?

По своей природе ISA не является пенсионным продуктом, за исключением ряда черт Lifetime ISA (см. далее).

Полное английское название Individual Savings Account дает четкую трактовку – “сберегательный”. Это значит, что доступ к счету трех видов (Cash/ Stocks and Shares/Innovative Finance), т.е всем кроме Lifetime ISA, не связан с возрастом владельца. Другим словами, пользование продуктом не является отложенным по времени на тот период, когда владелец достигнет пенсионного возраста. Также государство не возмещает подоходный налог, как в случае пречисления на дополнительный пенсионный счет резидентам Великобритании в размере базовой ставки.

Долгосрочное накопление Lifetime ISA

Для покупки жилья или сбережений на будущее используется Lifetime ISA. Размер ежегодного взноса составляет £4,000 до того момента, когда владелец достигнет 50-ти летнего возраста.

Фенечка продукта в том, что государство ДОПЛАЧИВАЕТ бонус в размере 25% (не более £1,000 в год) на остаток, таким образом Lifetime ISA дает налоговые преимущества, схожие с пенсионными накоплениями в Великобритании.

Особые правила существуют при снятии денег с долгосрочного счета. Это возможно без санкций при покупке жилья, достижении 60-ти лет и критическим больным людям.

В других случаях налагается штраф в размере 20%, возрастающий до 25% с 06 апреля 2021.

Британский семейный офис Vestigio Family Office предлагает состоятельным семьям практическую помощь в управлении активами в Великобритании. Мы проведем вас через лабиринт финансового рынка и инвестиций!